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企业如何做税收筹划?一步到位教会你!

文章来源:仟易财税 | 发布时间:2020-07-31 21:38:09 | 阅读:
企业如何做税收筹划?一步到位教会你!咨询

  如何做税收筹划?这篇文章教会你!

  企业税收筹划的意义是什么?企业税收筹划是一项专业化的运作,其中涉及各种税收筹划方法,涉及大量的工商业、财税政策。因此,企业要实现税收筹划的预期目标和效果,并寻求专业的金融公司委托税收筹划更加安全。这一点要求公司更加注重实际的操作过程。否则,一旦规划不当,很容易给企业带来财税风险,甚至给企业发展带来经济损失。

  每年都有一批新公司注册成立,同时也有一批迫于生存压力关门大吉,目前企业面临的一个突出问题就是税费负担重,甚至有些企业为了能减少赋税,逃税避税掉入法律陷阱。

  近年来国家陆续出台一系列减税降费政策,但不少企业因缺乏专业财务人员无法进行合理的税收筹划。而针对拥有核心技术的企业,其实可以采用以下这个简单粗暴的方法,达到节税目的,那就是...

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  税收筹划是企业在符合法律及税收法规等的范围内,通过对企业自身的经营、投资、筹资等活动进行事先筹划和安排,以此来帮助企业节税,获得最大程度的经济效益。

  税收筹划案例分析

  那高新技术企业的税收优惠政策是什么呢

  四川省内认定的可享受高新技术企业所得税优惠:所得税率由25%减按15%缴纳。研发费用加计扣除:研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。

  高新技术企业在税收筹划时又能采取哪些策略

  划重点

  1•对于产品更新换代较快的固定资产和常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产可采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的可采取双倍余额递减法或者年数总和法。

  2•企业在开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。即企业在进行年度所得税汇算时对未形成无形资产计入当期损益的研发费用在按照75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。企业在归集研发费用时需要明确费用归属部门,严格按照研发费用的归集口径进行归集,避免出现研发费用计入其他成本或者费用的情况,造成企业多缴纳企业所得税。

  对于个别同时拥有高新技术企业和集成电路设计企业和软件企业的企业可以同时享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。但对于未拥有以上两证的企业,建议其先认定“双软”企业资格,获取“两免三减半”所得税优惠政策后,第五年再行认定高新技术企业享受15%的企业所得税优惠政策,将两证书的时间价值发挥到最大。

  3•对于个别企业规模不大,销售额较小的高新技术企业可以选择认定为小规模纳税人。经过增值税的多次改革,小规模纳税人统一实行3%的税率,进项税不得抵扣。同时因为疫情的原因,小规模纳税人的税率由3%降为1%的优惠政策延长至年底,这对以一些规模较小的高新技术企业来说不仅享受到15%的企业所得税和175%的研发费用加计扣除,同时1%的增值税也很大程度为企业降低了税负。

  4•高新技术企业在日常财务核算中也应明晰日常开支和研发开支的范围,以及高新技术企业口径的研发费用和税务加计扣除口径的研发费用的范围。对于高新技术企业可认定的研发费用其他费用为研发开支总费用的20%,而对于加计扣除的口径的研发费用其他费用占比为10%。同时对于一些限制税前可扣除范围的开支,如不要差旅费、会务费和广告宣传费等计入业务招待费等。

  如果企业想要进行税收筹划,可以从以下几个方面入手:

  1、纳税人组成的税收筹划:根据中国的税法,不属于某种税种的纳税人不需要缴纳税款。因此,在税收筹划之前,企业一定要首先考虑是否可以避免纳税人成为税种,从而从根本上解决减轻税负的问题。但是,通过这种方式,税收筹划要求企业在实践中做出全面的考虑,并分析其优缺点。

  2、选择规划大空间的税收进行税收筹划:事实上,税收筹划可以针对所有类型的税收进行,但由于不同税收的性质不同,进行税收筹划的方法也不同,而且收益也不同。因此,对于税收筹划,企业需要选择对决策有重大影响的税收作为税收筹划的主要点,或者选择税负较大的税收作为税收筹划的主要点。这样,如果税收筹划工作得当,企业可以在一定程度上减轻税负,间接提高经济效益。

  3、不同财务管理环节和阶段的税收筹划:企业财务管理包括基金管理、投资管理、基金运营管理和收益分配管理。每个管理流程都有税务规划工作要做。因此,企业可以使用专业的税收筹划方法,在不同的财务阶段实现合理的减税。对于投资管理阶段的税收筹划,企业可以选择高新技术开发区、的投资区域,鼓励西部地区投资该项目,然后获得税收优惠以减轻税负。

  4、使用税收优惠政策进行税收筹划:如今,为了实现税收调节功能,国家在设计税收类型时一般都有税收激励条款。因此,如果企业充分利用税收优惠政策,就可以享受一定程度的节税效益。可以说,企业使用税收优惠政策使用、本身就是税收筹划的过程。

  如果企业纳税人能准确完善把握从事该项业务涉及的过程、环节和设计的税种;如果企业能在认定前借助专业机构事先筹划,将又会赢得一个砝码。

  所以拥有核心技术的企业想节税,可以通过转型高新技术企业的方式,但这需要对申报政策和自己公司全面掌握,而选对知识产权代理机构将事半功倍。

  最后

  税收筹划不等于传统意义上的避税,税收筹划和避税虽然存在很多难以区分的联系,但是遵守税法是每一个企业管理者应尽的义务,这就要求我们明晰两者的区别。

  高企的税收优惠政策作为国家重要的宏观调控手段,一方面帮助企业在发展核心竞争力的时候能够降低税负轻装上阵,另一方面为企业经营者在进行税收筹划时候进一步提高企业财务管理效率。

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